Что влияет на порядок предоставления отчетности в ФНС?

Частоту предоставления отчетности, ее порядок, а также содержание определяют такие факторы как:

  • организационно-правовая форма компании;
  • используемая компанией система налогообложения;
  • факт ведения экономической деятельности за отчетный период или ее отсутствие.
Что влияет на порядок предоставления отчетности в ФНС?

В соответствии со статьей 313 Налогового Кодекса Российской Федерации каждая организация в праве самостоятельно выбирать наиболее подходящий для нее порядок предоставления отчетности в налоговую. При этом учитывается вид деятельности, режим налогообложения, цели, идеи и другие важные факторы, влияющие на деятельность субъекта. И тем, не менее существует ряд обязательных требований, которые необходимо соблюдать всем субъектам для предоставления достоверной информации и возможности сбора необходимых данных сотрудникам ФНС. К ним относится:

Группа фирм СКБ Контур
  • Предоставление бухгалтерских данных, сверок, счетов и другой информации в последовательном порядке. Не допускается пропускать информацию и добавлять лишние сведения.
  • Необходимость трактования каждого факта хозяйственной деятельности экономического субъекта, имеющего значение.
  • Подача данных в отчетности в структурированном и упорядоченном виде.
  • Субъективный анализ доходов и расходов от деятельности своей организации.
  • Предоставление точного расчета налога на прибыль хозяйствующего субъекта.

Тарифные планы Контур.Экстерн

Все тарифные планы Контур.Экстерна подразумевают возможность выбора только необходимых функций для всех пользователей. Без дополнительных затрат на предоставление отчетов.

Юридическим
лицам

Подходит компаниям любого масштаба и на любом налоговом режиме.



от 29 500р

Индивидуальным
предпринимателям

Подходит всем ИП, не зависимо от используемой системы налогообложения



от 9 500р

Обслуживающим
бухгалтериям

Подходит бухгалтерам, предоставляющим услуги нескольким организациям.



Нужен расчет

Способы организации налогового учета

В отличии от бухгалтерского учета, система налогового учета изначально действует независимо, так как подчиняется менее строгим требованиям. Соответствующие органы государственной власти не требуют от компаний предоставления данных по отчетности в конкретной узаконенной, единой форме. Это позволяет субъектам использовать различные способы организации налогового учета и выбирать более подходящий.

Автономный метод
налогового учета.

При использовании данного способа организации налоговой политики организации все хозяйственные организации, имеющие определенную степень важности, отмечаются в регистрах налогового учета.

Формирование системы налогового учета на основе сведений бух учета.

Данный способ более популярен. Компании применяют его гораздо чаще, поскольку он требует меньше усилий от бухгалтерского отдела, а также наиболее точно соответствует положениям статьи 313 НК РФ.

Данная статья содержит подробное описание необлагаемой налогами базы на основании сведений из налоговой отчетности. Однако, важно также отметить, что глава 25 НК РФ дает точные и отличные друг от друга определения понятий налогового и бухгалтерского учета. Налоговому учету присущи определенные правила проведения экономических операций и структуризации информации.

Если правила учета налогов и бухгалтерии для одного конкретного предприятия совпадают, то налогооблагаемая база формируется на основе информации, предоставленной бухгалтерским учетом. В этом случае важно выполнить следующие действия:

  • Точно выявить объекты, подлежащие налоговому учету по сведениям налогового и бухгалтерских учетов. А также отдельно выделить объекты, имеющие различные правила учета.
  • Сформировать определенный порядок применения полученных данных для формирования налогооблагаемой базы на основании информации из БУ.
  • Выделить формы регистров для аналитики по всем объектам налогового учета.
  • Разграничить объекты, имеющие независимые учеты по налогам для определения возможности использовать особые режимы налогообложения.
  • Росалкогольрегулирование (РАР);
  • Росприроднадзор (РПН).

Таким образом, при наличии в организации грамотного специалиста по ведению налоговой отчетности, получится эффективно сформировать четкую систему ведения учета и с легкостью предоставлять в ФНС необходимые отчетности.

Безлимитная отчетность на любом тарифе

Отправляйте неограниченное количество отчетов в любые подразделения госорганов всех регионов без доплат.

Безлимитная отчетность на любом тарифе

Какие существуют виды
налоговых отчетностей?

Все тарифные планы Контур.Экстерна подразумевают возможность выбора только необходимых функций для всех пользователей. Без дополнительных затрат на
предоставление отчетов.

Налоговая отчетность представляет собой набор документов, содержащих достоверные сведения об уплате данной организацией или ИП налогов за отдельно взятый расчетный период. Отчетность регулярно предоставляется в отделение ФНС по месту регистрации субъекта.

Виды налоговых отчетностей классифицируются по нескольким признакам:

По частоте предоставления отчетности

  • годовая отчетность. Подается в налоговую раз в год, ближе к окончанию налогового периода;
  • текущая отчетность. Подается на протяжении года, по окончанию конкретного временного периода: квартала, подугодия или 9 месяцев.

По способу предоставления отчетности

  • электронная отчетность. Отправляется в ФНС онлайн;
  • умажная отчетность. Предоставляется на физических носителях, лично в отделение налоговой.

По этапам экономической деятельности хозяйствующего субъекта

  • Первоначальная. Отчетность, которые субъект сдает впервые в рамках функционирования данного бизнеса;
  • Очередная. Предоставляется регулярно, за каждый отчетный период, соответствующий выбранной системе налогообложения.
  • Очередная. Предоставляется регулярно, за каждый отчетный период, соответствующий выбранной системе налогообложения.
  • Дополнительная. Отправляется при необходимости внесения дополнительных сведений или исправления уже имеющихся.
  • Ликвидационная. Сдается при закрытии компании или ООО.

По характеру всей имеющейся информации

  • Индивидуальная. Подается для каждой отдельной организации.
  • Консолидированная. Подается от лица объединенных компаний со схожими условиями налогообложения. Предоставлять отчетность в налоговую должен субъект, обладающий не менее 90% доли уставного капитала.
  • Дополнительная. Отправляется при необходимости внесения дополнительных сведений или исправления уже имеющихся.
  • Ликвидационная. Сдается при закрытии компании или ООО.

То есть основная цель налоговой отчетности заключается в том, что каждое предприятие обязано предоставить контролирующим органам информацию о своих доходах за отчетный период, понесенных расходах, налоговых льготах и основных источниках прибыли

Эти данные подаются в Федеральную налоговую службу (ФНС) в виде деклараций, заполненных в соответствии с утвержденными законом формами. Это необходимо для точного расчета обязательных налогов и сборов, которые должны быть уплачены как юридическими лицами, так и индивидуальными предпринимателями. Согласно Статье 80 Налогового кодекса, декларация является заявлением экономического субъекта, на основании которого контролирующие органы имеют возможность установить налогооблагаемую базу и сумму обязательных сборов.

Каждой организации требуется создавать и направлять в ФНС отдельные декларации по установленным формам для каждого вида налога.

Сдача отчетности во все
контролирующие инстанции

Кому необходимо отправлять
декларации в налоговую?

В нашей стране все субъекты экономической деятельности, совершающие оборот денежных средств, и ООО, и ИП, обязаны систематически направлять в отделение ФНС налоговую отчетность. В зависимости от организационно-правовой формы предприятия формируется перечень необходимых для отправки документов, содержание отчетности и прочие особенности. Так, например для индивидуальных предпринимателей доступно три режима налогообложения: ОСНО, УСН, и патент. Также в экспериментальном режиме некоторые ИМП сейчас могут воспользоваться режимом АУСН.

Также отметим, что индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять налоговую отчетность не только в ФНС, но и в СФР, а также необходимо регулярно отправлять в контролирующие органы информацию о наемных сотрудниках.

Что влияет на порядок предоставления отчетности в ФНС?

Для юрлиц, процесс предоставления налоговой отчетности несколько сложнее. Компании, функционирующие на основном режиме налогообложения, должны ежеквартально отправлять контроллеру следующие бумаги:

  • бухгалтерская отчетность по всем необходимым формам;
  • пояснения к бухгалтерскому учету;
  • все предусмотренные законом декларации;
  • все предусмотренные законом декларации;

Если же компания работает в соответствии с упрощенной системой налогообложения, не потребуется сдавать 6 форм БУ, а из деклараций подается лишь одна декларация по УСН в конце года.

Что говорит Налоговый Кодекс?

В шестой главе прописан алгоритм отправления отчетности, а также описаны допустимые формы для различных видов субъектов. В 53 статье содержится определение налоговой базы, в качестве прибыли организации или ИП, полученной в результате деятельности. Во второй части подробно описаны все сроки подачи налоговых отчетностей и уплаты налогов.

Минфин регулярно пересматривает, совершенствует и разрабатывает новые формы деклараций по всем видам налогов, уплачиваемых в процессе функционирования организации.

Способы сдачи отчетности

На данный момент экономическим субъектам доступны 4 формы предоставления налоговой отчетности и других документов в ФНС:

  • самостоятельно от лица компании или ИП;
  • с помощью уполномоченного представителя;
  • с использованием ЭДО;
  • с использованием услуг почты России.

Компании на упрощенке могут предоставлять документацию любым из перечисленных способов, а вот компании на ОСНО со среднесписочной численностью свыше 100 человек обязаны отправить документы в электронном виде. Рассмотрим каждый из вариантов подробнее.

Личная явка в отделение ФНС

Самостоятельно предоставить документы в налоговую может глава компании или ИП, главный бухгалтер или сотрудник, имеющий соответствующую доверенность. Данный способ достаточно трудоемкий и занимает много времени, однако он позволит вам лично встретиться с налоговым инспектором, который может сразу указать на имеющиеся ошибки и недочеты.

Отправка по почте

Этот способ тоже не быстрый, однако позволит вам избежать личной явки в налоговую, очередей и споров. При отправке документов почтой, потребуется также вложить в отправление опись, а также сохранить чек о принятии отправления. Он может понадобиться в случае несоблюдения сроков сдачи и возникновения споров на этой почве. Числом подачи отчетности считается день, когда вы отправили документы по почте.

Использование возможностей ЭДО

Это наиболее оптимальный вариант. Использование документооборота позволит предоставить необходимые документы в срок и без ошибок. Для использования ЭДО на компьютере должно быть установлено соответствующее программное обеспечение. С его помощью сервис сможет формировать документы и направлять их в контролирующие органы. Вы сможете отслеживать каждый этап отправки документов адресату.

Какие могут возникнуть ошибки?

При формировании налоговой отчетности не допускается наличие каких-либо ошибок или недочетов, даже маленьких. В противном случае организация или ИП даже рискует получить штраф.

Бухотчетность представляет собой комплекс систематизированной и упорядоченной информации о финансовой деятельности компании за определенный отчетный период. Она включает в себя множество таблиц, содержащих сведения о финансовом и оперативном учете компании или ИП: отчет о прибыли, отчет об изменении капитала, при необходимости, отчет о целевом применении денежных средств, а также о финансовых движениях.

Поскольку бухгалтерская отчетность является крайне важным документом и содержит в себе все итоги экономической деятельности организации за отчетный период.

Какие могут возникнуть ошибки?

Ее содержимое должно соответствовать ряду требований:

  • включать в себя правдивую и всеобъемлющую информацию об экономическом положении субъекта;
  • все показатели, имеющие особое значение для оценки финансовое деятельности организации, должны быть выделены отдельно;
  • содержимое отчетности не должно никаким образом затрагивать непричастных к деятельности компании лица и компании
  • все данные, представленные в отчетности, должны быть свежими и достоверным, а также отчетность должна быть оформлена по установленному образцу.

Самый простой способ предоставить отчетность

Как уже было сказано выше, наиболее оптимальный и точно самый быстрый вариант сдачи отчетности это- использование возможностей электронного документооборота.

Официальный сайт налоговой.

Чтобы воспользоваться данным способом потребуется всего лишь авторизоваться в своем личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте налоговой. Кстати, это можно сделать, используя данные для входа на портал «Госулуги», используя сертификат электронной подписи или создать самостоятельный аккаунт, внеся всю необходимую информацию. Основной минус данного способа заключается в необходимости ручного ввода данных о деятельности организации. Это может привести к допущению опечаток и ошибок, что недопустимо при заполнении налоговой отчетности.

Сервис «Контур.Экстерн»

Специальная платформа для формирования и сдачи отчетностей- «Контур.Экстерн» позволит вам осуществить выгрузку необходимых сведений прямо из программы 1С, за счет наличия готовой интеграции. Сервис также оперативно подготовит и заполнит данные по отчетности в автоматическом порядке и с учетом выбранного вами режима налогообложения. Бухгалтер вашей компании также получит возможность проведения проверки заполненных документов на ошибки и их последующее исправление. Это гарантирует принятие отчета с первого раза. Кроме того, каждый этап документооборота можно с легкостью отследить.

Несмотря на выбранный вами способ отправки налоговой отчетности в контролирующие органы, вы обязаны соблюдать установленные правила и сроки ее предоставления.

Мы рядом в любое время

Связывайтесь с поддержкой Экстерна в любое время дня и ночи, через различные каналы связи: звонок, мессенджеры, почта, онлайн-помощник.

Мы рядом в любое время Мы рядом в любое время Мы рядом в любое время Мы рядом в любое время

Выдаем сертификаты
и подключаем к Контур.Экстерн

Будни с 09:00 до 19:00

info@kontur-extern.net

8 495 225-81-18

Отвечаем на вопросы по работе
и технической части сервиса

Каждый день 24 часа в сутки (365/7/24).

help@skbkontur.ru

8 800 500-50-80

Начните работу сейчас!
Оставьте заявку

Наш консультант свяжется с вами в ближайшее время. Он проведет презентацию сервиса, ответит на ваши вопросы и поможет подобрать подходящий тариф.

Начните работу сейчас! Оставьте заявку

    Заполняя форму, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.