УСН: сроки сдачи отчетности

Начиная с 2023 года, налоговые и взносовые платежи будут производиться единовременно — до 28 числа месяца, следующего за налоговым периодом. Таким образом, срок авансовых платежей по УСН будет перенесен с 25 на 28 число месяца, следующего за кварталом, а для годового УСН — с 31 марта на 28 марта для организаций и с 30 апреля на 28 апреля для индивидуальных предпринимателей.

Также, отчетность будет подаваться единым образом — до 25 числа месяца. Компании, пользующиеся УСН, будут подавать декларацию до 25 марта вместо прежних 31, а индивидуальные предприниматели — до 25 апреля вместо 30.

Новый порядок действий будет следующим: компании предоставят декларацию с указанием суммы налога до 25 числа, а затем 28-го числа эта сумма будет списана со счета компании. Однако, это касается только годового УСН. Что касается квартальных платежей, упрощенцам потребуется отправлять уведомление в ИФНС о сумме налога.

Новый порядок действий будет следующим: компании предоставят декларацию с указанием суммы налога до 25 числа, а затем 28-го числа эта сумма будет списана со счета компании. Однако, это касается только годового УСН. Что касается квартальных платежей, упрощенцам потребуется отправлять уведомление в ИФНС о сумме налога.

Таким образом, с 2023 года вступают в силу изменения в сроках и порядке уплаты налогов и взносов, обязательных для всех плательщиков, причем для квартальных платежей упрощенцам добавится новая обязанность — предоставлять уведомление.

Обратите внимание! Если компания в процессе своей деятельности переходит с упрощенной системы налогообложения на общую (ОСНО), декларацию по УСН необходимо сдать не позднее 25 числа месяца, следующего за последним кварталом работы на упрощенке. Переход на ОСНО может быть продиктован как решением руководства компании, так и утратой юридическим лицом права на использование льготных систем налогообложения.

Тарифные планы Контур.Экстерн

Все тарифные планы Контур.Экстерна подразумевают возможность выбора только необходимых функций для всех пользователей. Без дополнительных затрат на предоставление отчетов.

Юридическим
лицам

Подходит компаниям любого масштаба и на любом налоговом режиме.



от 29 500р

Индивидуальным
предпринимателям

Подходит всем ИП, не зависимо от используемой системы налогообложения



от 9 500р

Обслуживающим
бухгалтериям

Подходит бухгалтерам, предоставляющим услуги нескольким организациям.



Нужен расчет

Необходимо решение особого вопроса?

Мы подготовим уникальное решение в API Экстерна.
Вам нужно лишь оставить заявку.

Необходимо решение особого вопроса?

Авансовые платежи по УСН

Итак, отчетность по УСН представляется в ИФНС один раз в год. Однако налогоплательщик также обязан периодически рассчитывать и вносить авансовые платежи по единому налогу. Авансовые взносы должны уплачиваться ежеквартально, строго в регламентированные Налоговым Кодексом сроки. На данный момент установлены следующие отчетные периоды для УСН: 1 квартал, полугодие и 9 месяцев. Платежи по «упрощенке» УСН производятся по итогам каждого квартала. Согласно статье 346.21 Налогового кодекса РФ, налоговые платежи должны быть сданы не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Сроки уплаты авансовых и основного платежей по УСН в 2024 году

Отчетный период Срок платежа
за 1й квартал 2 мая
за полугодие 29 июля
за 9 месяцев 28 октября

Ежеквартальные налоговые выплаты – это по сути авансовые платежи, объем которых определяется бизнесом по формуле собственных расчетов. По законодательству в сфере налогов, такие платежи считаются ИФНС переплатой налога, по оценке годовой декларации. Важно: учитываем что сумма уплаченная по итогам года, должна быть перечислена не позднее срока подачи отчетности.

С учетом выходных и праздников в 2024 году, следует учесть следующие сроки выплат:

Организации ИП
За 2023 год До 28 марта 2024 года До 28 марта 2025 года
За 2024 год До 2 мая 2024 года До 28 апреля 2025 года

Обратите внимание! При расчете налоговых платежей по системе «Доходы минус расходы» нужно учитывать, что даже если в ходе основной деятельности за отчетный период юридическое лицо понесло убытки, в бюджет все равно необходимо уплатить минимальный размер взносов.

Уведомления об отчетах
и требованиях

Контролируйте отчетность из мобильного приложения — сроки сдачи и результаты приема отчетов, поступление требований от ФНС. А также получайте уведомления по смс.

Оповещения об отчетах и указаниях

Состав отчетности по УСН

По итогам календарного года все налогоплательщики, выбравшие УСН, должны предоставить следующие формы отчетов:

Основные формы отчетности:

  • Декларация УСН.

    Срок сдачи – до 31 марта года, следующего за отчетным.

  • Бухгалтерская отчетность – баланс, отчет о прибылях и убытках.

    Срок сдачи – до 31 марта года, следующего за отчетным.

Отчетность по сотрудникам:

  • Отчет в Пенсионный фонд по форме СЗВ-М.

    Срок сдачи – до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Для 2024 года: до 15 февраля, 15 марта, 15 апреля, 15 мая, 17 июня, 15 июля, 15 августа, 16 сентября, 15 октября, 15 ноября и 16 декабря.

  • Отчет в Пенсионный фонд по форме СЗВ-Стаж.

    Срок сдачи – не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

  • Отчет в Налоговую службу по форме 6-НДФЛ.

    Сдается ежеквартально. За I квартал – не позднее 30 апреля, за I полугодие – не позднее 31 июля, за 9 месяцев – не позднее 31 октября, за год – до 01 апреля года, следующего за отчетным.

  • Отчет в Фонд социального страхования по форме 4-ФСС.

    Срок сдачи в электронном виде – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. На бумажном носителе — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.

  • Отчет в Налоговую службу по форме 2-НДФЛ.

    Срок сдачи – не позднее 01 апреля года, следующего за отчетным.

  • Расчет по страховым взносам по форме КНД 1151111 в ИФНС.

    Срок сдачи – до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

  • Отчет в ИФНС о среднесписочной численности сотрудников по форме КНД 1110018.

    Срок сдачи – не позднее 20 января года, следующего за отчетным.

Отчетность отдельных групп налогоплательщиков:

  • Декларация по налогу на прибыль.

    Представляется в ИФНС ежемесячно или ежеквартально.

  • Декларация НДС.

    Срок сдачи – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

  • Декларация по налогу на имущество.

    Срок сдачи – не позднее 30 марта года, следующего за отчетным.

  • Декларация по транспортному налогу.

    Срок сдачи – не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным.

  • Декларация по негативному воздействию на окружающую среду.

    Срок сдачи – не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.

  • Декларация по водному налогу.

    Срок сдачи – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

  • При совмещении УСН и ЕНВД – декларация по Единому налогу на вмененный доход.

    Срок сдачи – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Все перечисленные выше виды отчетности по упрощенной системе налогообложения юридические лица и индивидуальные предприниматели могут формировать и отправлять в системе Контур Экстерн. Одно из важнейших преимуществ представления отчетов по УСН в электронном виде – это автоматическая проверка на предмет ошибок и возможность подать отчет буквально в последние минуты установленного срока.

Смена режима налогообложения и переход на УСН в 2025 году

Существует несколько условий, при соблюдении которых, каждая компания имеет право осуществить переход с общего налогообложения на упрощенный в соответствии с законодательством нашей страны. Для этого представителям компании потребуется подать соответствующее заявление в отделение ФНС. В нем должны содержаться данные о доходах определенной даты, объект в отношении которого планируется переход на льготный режим налогообложения, а также сумму остаточной стоимости ОС.

Решение о переходе на УСН,а также смена режима налогообложения должно быть осуществлено до конца 2024 года.

В связи с тем, что конец года зачастую попадает на праздники или выходные, мы рекомендуем не откладывать решение о переходе на упрощенку или смену режима налогообложения на самый конец года. Чтобы быть уверенным, в том что весь процесс пройдет легко и удачно, необходимо заблаговременно изучить, подготовить, проверить и подать необходимый пакет бумаг в ИФНС.

Мы рядом в любое время

Связывайтесь с поддержкой Экстерна в любое время дня и ночи, через различные каналы связи: звонок, мессенджеры, почта, онлайн-помощник.

Мы рядом в любое время Мы рядом в любое время Мы рядом в любое время Мы рядом в любое время

Выдаем сертификаты
и подключаем к Контур.Экстерн

Будни с 09:00 до 19:00

info@kontur-extern.net

8 495 225-81-18

Отвечаем на вопросы по работе
и технической части сервиса

Каждый день 24 часа в сутки (365/7/24).

help@skbkontur.ru

8 800 500-50-80

Сдача отчетности во все
контролирующие инстанции

Начните работу сейчас!
Оставьте заявку

Наш консультант свяжется с вами в ближайшее время. Он проведет презентацию сервиса, ответит на ваши вопросы и поможет подобрать подходящий тариф.

Начните работу сейчас! Оставьте заявку

    Заполняя форму, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.