Усиление контроля за переводами между физлицами
Государственные органы наращивают усилия по выявлению неучтенных доходов, скрывающихся за обычными переводами с карты на карту. Министерство финансов разработало соответствующий законопроект, который уже направлен в правительство. Согласно инициативе, Федеральная налоговая служба и Банк России начнут оперативно обмениваться информацией о денежных переводах между физическими лицами. Цель — идентифицировать те транзакции, которые по сути являются оплатой за товары или услуги.
Текущая ситуация: почему переводы не попадают под налогообложение
На сегодняшний день переводы между физическими лицами в большинстве случаев не признаются объектом обложения НДФЛ. С точки зрения налогообложения, такие операции обычно рассматриваются как возврат задолженности или безвозмездная передача денежных средств. Однако за этой формальностью нередко скрываются реальные доходы от сделок. Например, платежи за выполненные работы или предоставление имущества в аренду могут маскироваться под личные переводы.
В настоящее время значительная часть подобных операций остается вне внимания налоговых органов. Это связано с ограничениями, установленными статьей 86 Налогового кодекса РФ. Согласно ей, инспекторы вправе запрашивать у банков сведения о счетах и операциях физических лиц исключительно в рамках проведения налоговых проверок. При этом полноценные проверки в отношении обычных граждан проводятся очень редко. Представленный Минфином законопроект призван изменить этот порядок.
Новый механизм обмена данными между ФНС и ЦБ
Предлагаемые изменения направлены не на предоставление налоговикам прямого доступа к банковским данным, а на организацию эффективного взаимодействия между ФНС и Центральным банком. Планируется, что ЦБ будет передавать в налоговую службу информацию о переводах между физлицами, которые вызывают подозрения. В свою очередь, ФНС будет делиться с регулятором сведениями, полученными от кредитных организаций. К таким сведениям относятся данные об открытых счетах, используемых электронных средствах платежа, а также о категориях доходов клиентов.
Обмен информацией будет осуществляться в электронной форме на постоянной основе. Все поступающие данные будут консолидироваться и подвергаться анализу. Главная задача анализа — обнаружение случаев регулярного получения доходов, которые не отражены в налоговых декларациях. Сопоставление информации будет производиться по идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН). Такой подход позволит объединить разрозненные данные о счетах, операциях и доходах одного человека из различных источников, что значительно повысит результативность контрольных мероприятий.
Таким образом, инициатива Минфина направлена на создание системы проактивного контроля, которая позволит автоматически выявлять потенциальные нарушения и сократить объем теневых операций.
