Отчетность ИП от 2 400₽
Индивидуальные предприниматели сдают налоговые отчетности в соответствии с используемой системой налогообложения. Если в компании есть сотрудники, то готовятся отчеты по работникам. При проведении операций с наличными средствами нужно отчитываться по кассовым операциям. В некоторых случаях контролеры запрашивают информацию по дополнительным налогам.
Рассмотрим, когда и какую отчетность ИП должен сдавать в 2023 году, как быстрее и удобнее ее составлять.
Контур.Экстерн
Заполните форму и нажмите «Отправить»
Наш специалист свяжется с вами в ближайшее время!
Виды налоговой отчетности ИП
В основе выбора формы декларации лежит система налогообложения, которую использует организация. Рассмотрим, какие отчетности, и в какие сроки должны сдавать индивидуальные предприниматели в контролирующий орган.
Декларация 3-НДФЛ.
Сдается ежегодно, до 30 апреля послеотчетного года.
Декларация 4-НДФЛ.
Подается однократно, сразу после получения первой прибыли. Это нужно сделать в первые 5 дней следующего месяца
Декларация НДС (только для ОСНО).
Сдается до 25 числа месяца, который следует за отчетным кварталом.
Декларация УСН.
Сдается каждый год, до 30 апреля послеотчетного года.
Декларация ЕНВД.
Подается каждый квартал. Срок — не позднее 20 числа месяца, который следует за отчетным кварталом.
Сдача отчетности не требуется.
Декларация ЕСНХ сдается ежегодно.
Срок — не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.
Если ИП применяет сразу несколько налоговых режимов, то для каждого формируется свой документ. Например, предпринимательство по УСН и ЕНВД. В этом случае готовятся две декларации в соответствии с применяемой системой. При использовании ПСН заполняется только одна отчетность, так как патентная система не предполагает подачи деклараций. При проведении операции с наличными средствами требуется ведение КУДиР (Книга учета доходов и расходов).
У каждого режима налогообложения своя форма КУДиР: для ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН. При ЕНВД предусмотрен учет физических показателей, а ведение Книги учета доходов и расходов не требуется.
Книгу не нужно удостоверять в налоговом органе. КУДиР должен быть у ИП в распечатанном, пронумерованном и прошитом виде.
Время выбрать подходящий тариф
Выберите город, тип организации и режим налогообложения:
Индивидуальный предприниматель
Режим налогообложения:
Юридическое
лицо
Режим налогообложения:
Бюджетная организация
Режим налогообложения:
Бухгалтерская
фирма
Режим налогообложения:
Контур.Экстерн
Индивидуальный предприниматель
Как мы работаем
Заполните заявку на подключение
Оплатите счет на тарифный план
Загрузите данные в личном кабинете
Подтвердите личность
Как мы работаем?
Отправьте заявку или позвоните нам
Оплатите счет и пришлите нам платежку с отметкой банка
Зайдите в личный кабинет по Вашему номеру мобильного телефона и загрузите необходимые документы
Получите подпись после проверки документов в личном кабинете. Вас пригласят в офис для удостоверения личности
Другие налоговые отчетности
Исходя из вида деятельности и используемой системы налогообложения, у предпринимателя могут возникнуть обязанности по уплате других налогов.
В таблице представлены виды
дополнительных налоговых взносов:
| Вид налога | Плательщик | Формат отчета, сроки сдачи |
|---|---|---|
| Налог на транспорт | Юрлица, ИП | Декларация не подается. Размер налога рассчитывают инспекторы и уведомляют об этом налогоплательщика |
| Налог на земельный участок | Юрлица, ИП | Декларация не подается. Размер налога рассчитывают инспекторы и уведомляют об этом налогоплательщика |
| Налог на воду | ИП, использующие водные объекты на основании соглашений о пользовании водоемами | Отчет сдается ежеквартально. Срок — не позднее 20 числа месяца, который следует за отчетным кварталом |
| Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) | Предприниматели, деятельность которых связана с добычей ПИ | Декларация НДПИ сдается каждый месяц, не позднее конца месяца, который следует за отчетным |
| Сбор за пользование объектами животного мира | ИП, деятельность которых связана с пользованием объектов животного мира | В контролирующий орган подаются сведения о действующих лицензиях, разрешениях, суммах налоговых выплат на добычу объектов. Срок – не более 10 дней со дня получения лицензии или разрешения. |
| Сбор на пользование водными биоресурсами (ВРБ) | ИП, деятельность которых связана с пользованием ВРБ | Сведения о действующих лицензиях, разрешениях, размерах налоговых выплат на пользование ВРБ. Срок – не более 10 дней со дня получения лицензии или разрешения. Данные о количестве ВРБ, изъятых из среды обитания согласно с лицензией или разрешением. Срок — не позднее 20 числа месяца, который следует за последним месяцем действия лицензии. |
| Платежи за пользование недрами | ИП, деятельность которых связана с использованием недр | Ежеквартальная сдача отчетов. Срок – до конца месяца, который следует за отчетным кварталом |
В случае нарушения порядка и сроков подачи сведений в контролирующий орган бизнесмен несет ответственность. Например, проводится начисление пени за просрочку.
Отчетность по сотрудникам
Если индивидуальный предприниматель не привлекает к деятельности дополнительных работников, то оплачивает обязательные фиксированные суммы только за себя. Для предприятий с высокой доходностью — более 300 000 руб. — необходимо делать отчисления в ПФР. Никаких деклараций в налоговую при этом готовить не нужно.
В случае найма дополнительных работников нужно сдавать несколько видов отчетностей:
- В ИФНС
- В ПФР
- В ФСС
Отчетность по кассовым операциям
Все ИП, деятельность которых предусматривает выдачу, прием и хранение наличных средств, должны соблюдать кассовую дисциплину. Это не зависит от наличия у предпринимателя ККТ или используемой системы налогообложения.
По закону, ИП могут применять упрощенный порядок кассовой дисциплины. Например, у предпринимателя обязательно должна быть КУДиР. При этом не требуется оформление приходно- и расходно-кассового ордеров (ПКО и РКО), а также кассовой книги. Книгу учета нужно оформлять только при наличии нескольких кассиров.
ПКО, РКО и кассовую книгу нужно вести, если у предпринимателя есть несколько представительств и много наемных сотрудников. При выдаче зарплаты работникам наличными средствами требуется оформление расчетно-платежных и платежных ведомостей.
Обратите внимание:
У ИП нет прямой обязанности устанавливать ограничение на объем наличных средств в кассе. Однако чтобы у налоговиков не возникло лишних вопросов, лучше закрепить такую политику документально — в форме приказа.
Существуют сервисы, значительно упрощающие процедуры составления и сдачи отчетов, ведения бухучета. Например, «Контур Экстерн». С помощью такого ПО бухгалтер может автоматизировать процесс заполнения деклараций, так как все происходит автоматически.
Также сервис предусматривает возможность контролировать сроки сдачи налоговой декларации, подавать готовые отчеты через интернет, не посещая ФНС и другие службы лично.
